KPMG SA

DELOITTE & ASSOCIÉS

11 rue Archimède

6, place de la Pyramide

Domaine de Pelus

92908 Paris-La Défense Cedex

33700 Mérignac

GASCOGNE

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2023

GASCOGNE

Société anonyme

68, rue de la Papeterie - 40200 MIMIZAN

KPMG S.A., société d'expertise comptable et de

Société anonyme à conseil

commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l'Ordre des

d'administration

experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et

Siège social :

rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux

Tour EQHO

comptes de Versailles et du Centre.

2 avenue Gambetta

Société française membre du réseau KPMG constitué de

CS 60055

cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited,

92066 Paris La Défense Cedex

une société de droit anglais ( private company limited by

Capital social : 5 497 100 €

guarantee ).

775 726 417 RCS Nanterre

Deloitte & Associés

6, place de la Pyramide

92908 Paris-La Défense Cedex S.A.S. au capital de 2 188 160 € 572 028 041 RCS Nanterre

Société de Commissariat aux Comptes inscrite à la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre

KPMG SA

DELOITTE & ASSOCIÉS

11 rue Archimède

6, place de la Pyramide

Domaine de Pelus

92908 Paris-La Défense Cedex

33700 Mérignac

GASCOGNE

Société anonyme

68, rue de la Papeterie - 40200 MIMIZAN

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2023

À l'Assemblée générale de la société GASCOGNE,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société GASCOGNE relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés" du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.

KPMG S.A., société d'expertise comptable et de

Société anonyme à conseil

commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l'Ordre des

d'administration

experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et

Siège social :

rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux

Tour EQHO

comptes de Versailles et du Centre.

2 avenue Gambetta

Société française membre du réseau KPMG constitué de

CS 60055

cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited,

92066 Paris La Défense Cedex

une société de droit anglais ( private company limited by

Capital social : 5 497 100 €

guarantee ).

775 726 417 RCS Nanterre

Deloitte & Associés

6, place de la Pyramide

92908 Paris-La Défense Cedex S.A.S. au capital de 2 188 160 € 572 028 041 RCS Nanterre

Société de Commissariat aux Comptes inscrite à la Compagnie Régionale de Versailles et du Centre

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne la comptabilisation des impôts différés.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l'article L.225- 102-1 du Code de commerce figure dans le rapport de gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l'article L.823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n'ont pas fait l'objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l'objet d'un rapport par un organisme tiers indépendant.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés

Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration.

GASCOGNE

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2023

3

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre

  • ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

  • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
  • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
  • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
  • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
  • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;

GASCOGNE

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2023

4

  • concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.

Les commissaires aux comptes

Mérignac, le 30 avril 2024

Bordeaux, le 30 avril 2024

KPMG SA

DELOITTE & ASSOCIES

Sébastien HAAS

Mathieu PERROMAT

Associé

Associé

GASCOGNE

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2023

5

RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE

V.1

(En milliers d'euros)

Notes

2023

2022

Chiffre d'affaires

III.1

411 250

460 217

Variation des stocks des produits en cours et produits finis

III.2.1

5 542

7 846

Achats consommés

III.2.2

(215 669)

(229 465)

Charges externes

(92 524)

(108 800)

Frais de personnel

IV

(71 171)

(73 499)

Impôts et taxes

(4 716)

(5 083)

Dotations aux amortissements

V2, V3

(19 437)

(18 266)

(Dotations) Reprises de provisions

VI.2

17

132

Autres produits et (charges) d'exploitation

III.6

4 747

2 888

Résultat opérationnel courant

18 040

35 970

Autres produits et (charges) opérationnels

III.3

(1 611)

(7 492)

Résultat opérationnel

16 429

28 478

Coût de l'endettement financier net

(4 955)

(3 456)

Autres produits et (charges) financiers

(780)

379

Résultat financier net

VIII.2

(5 735)

(3 077)

Quote-part dans le résultat des entités mises en équivalence (nette d'impôt)

III.5

-

-

Résultat avant impôt

10 694

25 400

Produits (charges) d'impôt sur le résultat

IX

(1 023)

(2 883)

Résultat net de l'ensemble consolidé

9 672

22 518

attribuable aux :

. Actionnaires de Gascogne SA

9 672

22 518

. Participations ne donnant pas le contrôle

-

-

Variation des réévaluations du passif net au titre des prestations définies et des

(1 547)

5 853

instruments financiers

Impôts liés

416

(1 492)

. Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat

(1 131)

4 361

Variation des écarts de conversion

(152)

(54)

Impôts liés

-

-

. Eléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat

(152)

(54)

Produits et charges comptabilisés en autres éléments du résultat global

(1 282)

4 307

Résultat global

8 389

26 824

attribuable aux :

. Actionnaires de Gascogne SA

8 389

26 824

. Participations ne donnant pas le contrôle

-

-

Résultat par action de l'ensemble consolidé

. Résultat de base par action (en €)

VII.2

0,40

0,93

. Résultat dilué par action (en €)

V.11

0,33

0,77

Groupe Gascogne / Rapport Annuel 2023 / Données consolidées du Groupe

147

SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE

V.2

(En milliers d'euros)

Notes

Exercice 2023

Exercice 2022

Actifs

Goodwill et autres immobilisations incorporelles

V.1

12 187

11 532

Immobilisations corporelles

V.2

260 373

195 504

Participations mises en équivalence

III.5

-

-

Actifs financiers non courants

VIII.1.1

14 096

5 756

Impôts différés actifs

IX.2

202

10

Actif non courants

286 857

212 802

Stocks

III.2.1

115 009

127 636

Clients et autres débiteurs

III.1.2

79 036

90 445

Autres actifs courants

III.1.2

2 149

2 523

Impôt sur les bénéfices à récupérer

IX.1

1 888

258

Actifs financiers courants

VIII.1.1

138

155

Trésorerie et équivalents de trésorerie

VIII.1.5

46 949

32 722

Actif courants

245 169

253 739

Total des actifs

532 025

466 541

Capitaux propres et passifs

Capitaux propres

Capital

VII.1.1

60 800

60 800

Primes d'émission, de fusion, d'apport

-

-

Réserves consolidées

117 995

95 477

ORAN

VII.1.2

12 053

12 053

Réserves liées aux réévaluations du passif au titre des prestations définies

(1 151)

(21)

Actions propres

VII.1.3

(2 980)

(2 980)

Ecarts de conversion

VII.1.5

(3 172)

(3 020)

Résultat consolidé

9 672

22 518

Capitaux propres, attribuables aux actionnaires de Gascogne SA

VII

193 216

184 827

Participations ne conférant pas le contrôle

Total des capitaux propres consolidés

193 216

184 827

Passifs

Emprunts et dettes financières, part à plus d'un an

VIII.1.4

136 568

78 127

Avantages du personnel

IV.2.4

14 503

12 353

Provisions, part à plus d'un an

VI.1

2 690

2 551

Autres passifs non courants

III.6

17 525

3 966

Impôts différés passifs

IX

917

870

Passifs non courants

172 203

97 867

Emprunts et dettes financières, part à moins d'un an

VIII.1.4

52 591

60 260

Provisions, part à moins d'un an

VI.1

1 987

2 406

Fournisseurs et autres créditeurs

VIII.1.2

92 790

113 888

Autres passifs courants

III.6

18 912

6 854

Impôt sur les bénéfices à payer

IX.1

327

439

Passifs courants

166 606

183 846

Total des passifs

338 809

281 714

Total des passifs et des capitaux propres

532 025

466 541

148

Groupe Gascogne / Rapport Annuel 2023 / Données consolidées du Groupe

FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

V.3

(En milliers d'euros)

Notes

2023

2022

Résultat net de l'ensemble consolidé

9 672

22 518

Charge d'impôt

IX

1 023

2 883

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

III.5

-

-

Charges financières

VIII.2

5 735

3 077

Résultat opérationnel

16 429

28 478

Dotations aux amortissements

V2

20 812

22 811

Dotations (reprises) aux provisions

(416)

1 453

Dotations (reprises) aux provisions pour dépréciations d'actifs

-

(102)

Pertes (profits) sur cessions d'actifs immobilisés

(383)

(25)

Subventions d'investissement virées au résultat

(165)

(172)

Capacité d'autofinancement opérationnelle

36 276

52 443

Variation des stocks

12 302

(29 165)

Variation des clients

14 275

(3 706)

Variation des fournisseurs

(18 381)

10 575

Variation des autres créances et dettes

(2 915)

11 898

Flux générés par l'activité

41 557

42 045

Intérêts payés

(4 955)

(3 456)

Autres produits et charges financiers payés

(727)

432

Impôts payés

(2 181)

(750)

Flux de trésorerie opérationnels (a)

33 694

38 270

Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles

(81 710)

(46 440)

Acquisitions d'immobilisations financières

(305)

(556)

Subventions d'investissement reçues

2 747

296

Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

1 818

537

Cessions d'immobilisations financières

161

(19)

Acquisition de titres de filiale sous déduction de la trésorerie acquise

-

-

Flux de trésorerie d'investissement (b)

(77 289)

(46 182)

Excédent (besoin) de financement (a+b)

(43 595)

(7 912)

Augmentation de capital

-

-

Augmentation des dettes financières

74 263

69 307

(Diminution) des dettes financières

(26 951)

(58 333)

Décalages de trésorerie liés aux opérations de financement

-

-

Avance compte courant associés

10 000

Flux de trésorerie de financement

57 311

10 974

Variation de la trésorerie nette

13 717

3 062

Autres mouvements

(33)

-

Trésorerie nette en début d'exercice

32 644

29 583

Variation de la trésorerie nette

13 717

3 011

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie détenue

(33)

51

Trésorerie nette en fin d'exercice

46 328

32 644

Groupe Gascogne / Rapport Annuel 2023 / Données consolidées du Groupe

149

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

V.4

Réserves liées

Réserves liées

Total

aux

Participa-

Primes

aux

attribuable

Réserves et

réévaluations

Ecarts

tions ne

Total des

Capital

d'émission,

réévalua-

Actions

aux

(en milliers d'euros)

résultats non

du passif net

ORAN

de

conférant

capitaux

social

de fusion,

tions des

propres

actionnaires

distribués

au titre des

conversion

pas le

propres

d'apport

instruments

de Gascogne

prestations

contrôle

financiers

SA

définies

Situation au

60 800

95 477

(4 401)

12 053

(2 980)

(2 966)

157 984

0

157 984

1er janvier 2022

Variation de périmètre

Autres éléments du

4 361

20

4 381

4 381

résultat global

Résultat global de la

22 518

(54)

22 463

0

22 463

période

Total des produits et des

22 518

4 361

20

(54)

26 844

0

26 844

charges comptabilisés au

titre de la période

Augmentation du capital

Dividendes distribués

ORAN

Actions propres

Autres mouvements

Transactions avec les

propriétaires de

Gascogne SA

Situation au 31

60 800

117 995

(40)

20

12 053

(2 980)

(3 020)

184 828

0

184 828

décembre 2022

Situation au

60 800

117 995

(40)

20

12 053

(2 980)

(3 020)

184 828

0

184 828

1er janvier 2023

Variation de périmètre

Autres éléments du

(1 110)

(21)

(1 131)

(1 131)

résultat global

Résultat global de la

9 672

(152)

9 520

0

9 520

période

Total des produits et des

9 672

(1 110)

(21)

(152)

8 389

0

8 389

charges comptabilisés au

titre de la période

Augmentation du capital

Dividendes distribués

ORAN

Actions propres

Autres mouvements

Transactions avec les

propriétaires de

Gascogne SA

Situation au 31

60 800

127 667

(1 150)

(1)

12 053

(2 980)

(3 172)

193 217

0

193 217

décembre 2023

150

Groupe Gascogne / Rapport Annuel 2023 / Données consolidées du Groupe

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS

V.5

CONSOLIDES

I. PRINCIPES COMPTABLES GENERAUX

I.1. Référentiel appliqué

I.2. Base de préparation

I.3. Présentation des états financiers

II. PERIMETRE DE CONSOLIDATION

II.1. Principes de consolidation

II.2.Méthodes de conversion

II.3. Regroupements d'entreprises

II.4. Evolution du périmètre de consolidation

II.5. Périmètre de consolidation

II.6. Engagements hors bilan liés au périmètre

II.7. Parties liées

III. ACTIVITE OPERATIONNELLE

III.1.Chiffre d'affaires et créances clients

III.2. Stocks et achats consommés

III.3. Autres produits et charges opérationnels

III.4. Information sectorielle

III.5. Participation dans des sociétés mises en équivalence

III.6. Autres passifs

III.7. Quotas d'émission de gaz à effet de serre

IV. CHARGES ET AVANTAGES

IV.1. Avantages du personnel

DU PERSONNEL

IV.2. Provisions pour retraites et engagements assimilés

IV.3. Plan d'options d'achat d'actions et attribution d'actions gratuites

IV.4. Rémunération des dirigeants (parties liées)

V. IMMOBILISATIONS CORPORELLES

V.1. Goodwill et autres immobilisations incorporelles

ET INCORPORELLES

V.2. Immobilisations corporelles

V.3. Dépréciation des actifs

V.4. Engagements hors bilan liés aux activités opérationnelles

VI. PROVISIONS ET PASSIFS EVENTUELS

VI.1. Provisions au bilan

VI.2. Variation des provisions dans le compte de résultat

VII. CAPITAUX PROPRES ET RESULTATS

VII.1. Capitaux propres

PAR ACTION

VII.2. Résultat par action

VII.3. Résultat global

VIII. FINANCEMENT ET INSTRUMENTS

VIII.1. Actifs et passifs financiers

FINANCIERS

VIII.2. Résultat financier

VIII.3. Politique de gestion des risques

VIII.4. Engagements hors bilan liés aux financements du groupe

IX. IMPOTS SUR LE RESULTAT

IX.1. Impôt sur les résultats

IX.2. Impôts différés

X. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

XI. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Groupe Gascogne / Rapport Annuel 2023 / Données consolidées du Groupe / Annexes comptes consolidés

151

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Gascogne SA published this content on 15 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 15 May 2024 12:21:50 UTC.